Toelichting op de Staat van Baten en Lasten
Toelichting op de Staat van Baten en Lasten
| 3.1 | Rijksbijdragen | 2025 | Begroting 2025 | 2024 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| EUR | EUR | EUR | |||||
| 3.1.1 | Rijksbijdragen OCW | 113.680.944 | 111.645.668 | 106.585.963 | |||
| Rijksbijdrage beroepsonderwijs | 110.548.894 | 108.230.882 | 103.341.152 | ||||
| Rijksbijdrage VAVO | 1.451.843 | 0 | 1.485.038 | ||||
| Wachtgeld | 3.612.717 | 3.414.786 | 3.453.177 | ||||
| Inhouding cursusgeld mbo | -1.932.510 | 0 | -1.693.404 | ||||
| 3.1.2 | Overige subsidies OCW | ||||||
| 3.1.2.1 | Geoormerkte subsidies | 3.239.141 | 2.218.724 | 1.622.291 | |||
| 3.1.2.1 | Niet-geoormerkte subsidies | 14.946.794 | 14.192.668 | 17.033.405 | |||
| 18.185.935 | 16.411.392 | 18.655.696 | |||||
| Totaal Rijksbijdragen | 131.866.879 | 128.057.060 | 125.241.659 |
Toelichting:
3.1 Rijksbijdragen
De rijksbijdragen zijn ten opzichte van 2024 en de begroting gestegen met respectievelijk € 7,1 mln. en € 2,0 mln. In de begroting was rekening gehouden met een lager landelijk budget als gevolg van minder studenten in het MBO en een kleiner marktaandeel voor het Alfa-College (verschuiving BOL/BBL en een krimpregio). In de toename ten opzichte van de begroting en 2024 is eveneens begrepen de definitieve structurele looncompensatie van € 6 mln. Van dit bedrag heeft € 0,9 mln. betrekking op 2026 in verband met de looptijd van de nieuwe CAO tot 1 maart 2026. In de begroting zijn Rijksbijdrage VAVO en Inhouding cursusgeld begroot onder Rijksbijdrage beroepsonderwijs.
3.1.2 Overige subsidies OCW
De overige subsidies OCW zijn ten opzichte van de begroting € 1,8 mln. hoger uitgevallen en ten opzichte van 2024 € 0,5 mln. lager. Onder de geoormerkte subsidies vallen MDT – Startende trainer, Versnelling DNA Next en de projecten RIF Vitaliteit en RIF Circulariteit. Ten opzichte van 2024 zijn de baten toegenomen met € 1,6 mln., hiervan heeft ca. € 0,5 mln. betrekking op Versnelling DNA next/LLO.
Onder de niet-geoormerkte subsidies is een ontvangen subsidie verantwoord ad € 12,2 mln. inzake de Regeling kwaliteitsafspraken MBO 2024-2027 (in 2024: € 17,1 mln.) ten behoeve van activiteiten die erop zijn gericht de kwaliteit van het middelbaar beroepsonderwijs te verhogen. De uitvoering van de kwaliteitsafspraken is verantwoord in hoofdstuk 1 van het jaarverslag. De aanvullende middelen kunnen ook worden besteed aan andere activiteiten waarvoor bekostiging wordt verstrekt.
Ook zijn in 2025 extra middelen toegekend op basis van de regeling ‘Aanvullende middelen studentendaling MBO 2025 – 2027 van in totaal € 5,9 mln. Hiervan is een derde deel, t.w. € 2 mln. ten gunste van het resultaat in 2025 gebracht. Daarnaast is een subsidie aanvullende bekostiging LOB MBO ad € € 0,8 mln. ontvangen voor loopbaanoriëntatie en – begeleiding.
| 3.2 | Overige overheidsbijdragen en -subsidies | 2025 | Begroting 2025 | 2024 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| EUR | EUR | EUR | |||||
| 3.2.1 | Participatiebudget | ||||||
| 3.2.1.1 | Bijdrage educatie | 3.527.506 | 2.439.500 | 3.499.050 | |||
| 3.2.2 | Overige overheidsbijdragen | 1.279.831 | 1.221.500 | 1.252.049 | |||
| 4.807.337 | 3.661.000 | 4.751.099 |
Toelichting:
3.2 Overige overheidsbijdragen en –subsidies
De overige overheidsbijdragen (3.2.2) liggen in 2025 in lijn met 2024.
3.2.1.1 Bijdrage educatie
De bijdrage educatie (3.2.1.1) ligt in 2025 in lijn met 2024.
| 3.3 | Wettelijke college- / cursus- / examengelden | 2025 | Begroting 2025 | 2024 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| EUR | EUR | EUR | |||||
| 3.3.2 | Cursusgelden sector MBO | ||||||
| Ontvangen college-, cursus, les- en examengelden | 1.962.599 | 1.795.030 | 1.939.140 | ||||
| 1.962.599 | 1.795.030 | 1.939.140 |
Toelichting:
3.3.2 Cursusgelden sector
De wettelijke college-, cursus- en examengelden liggen in lijn met 2024 en € 0,17 mln. hoger dan begroot. Deze toename ten opzichte van de begroting wordt met name veroorzaakt door een stijging in het tarief voor cursusgeld.
| 3.4 | Baten in werk opdracht van derden | 2025 | Begroting 2025 | 2024 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| EUR | EUR | EUR | |||||
| 3.4.1.1 | Contractonderwijs | 1.486.360 | 2.250.175 | 1.611.357 | |||
| 3.4.1.2 | Contractonderwijs Inburgering | 2.072.876 | 2.498.000 | 2.271.243 | |||
| 3.4.5 | Overige baten werk in opdracht van derden | 7.113.265 | 5.952.490 | 4.907.396 | |||
| 10.672.501 | 10.700.665 | 8.789.996 |
Toelichting
3.4 Baten werk in opdracht van derden
De totale baten werk in opdracht van derden liggen in lijn met de begroting en zijn ten opzichte van 2024 met € 1,8 mln. toegenomen.
3.4.1.1 Contractonderwijs
Het contractonderwijs is licht gedaald ten opzichte van boekjaar 2024 en ligt € 0,8 mln. lager dan begroot.
3.4.1.2 Contractonderwijs Inburgering
De omzet contractonderwijs Inburgering is € 0,4 mln. lager dan begroot en ten opzichte van 2024 € 0,2 mln. lager. De omzet is onder te verdelen in twee producten, waarvan bij één (Wet Inburgering 2013), de opbrengst van de inburgeringsactiviteiten in 2025 nagenoeg gelijk is aan die van 2024 (€ 0,9 mln). Bij de ander (Onderwijsroute) is sprake van een afname van de inburgeringsactiviteiten van € 0,2 mln. ten opzichte van voorgaande periode en wat er vooraf begroot is.
3.4.5 Overige baten werk in opdracht van derden
Werk derden
De baten werk derden zijn ten opzichte van de begroting toegenomen met € 1,2 mln. en ten opzichte van 2024 met 2,2 mln. Vanaf eind 2022 werken DC Terra en Alfa-College samen met betrekking tot het MBO Sport- en Beweegonderwijs. In dit kader declareert Alfa-college haar kosten aan DC Terra. Hoger dan vooraf begroot.
VAVO
De opbrengsten uit hoofde van VAVO convenanten is in 2025 ten opzichte van 2024 toegenomen met € 0,3 mln. tot een bedrag van € 2,5 mln. De toename is het gevolg van een toename van het aantal VAVO-studenten en een tariefverhoging.
Projecten
De opbrengsten projecten is toegenomen met € 1,7 mln. ten opzichte van 2024. Deze toename is het gevolg van een aantal grote projecten waarvan een deel in 2025 is gerealiseerd of afgerond: Rijnland Instituut 2.0 (€ 0,4 mln), Consortium Call 2024 (€ 0,3 mln.), Call 2024 (€ 0,3 mln), Versterken NT2 onderwijs ISK naar MBO (€ 0,2 mln). Onder deze post valt ook het project Interculturele Coach Onderwijsassistent, betreffende een NWO subsidie van € 1,2 mln. met een geplande einddatum van 31 december 2028. Hiervan is in 2025 € 0,3 mln. besteed.
| 3.5 | Overige baten | 2025 | Begroting 2025 | 2024 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| EUR | EUR | EUR | |||||
| 3.5.1 | Opbrengst verhuur | 313.114 | 217.000 | 128.862 | |||
| 3.5.2 | Detachering personeel | 2.143.168 | 1.544.565 | 2.052.977 | |||
| 3.5.6 | Deelnemersbijdragen | 432.758 | 423.715 | 542.660 | |||
| 3.5.10 | Overige | 0 | |||||
| Kantine | 963.395 | 843.150 | 963.750 | ||||
| Omzetbelasting | 89.169 | 75.000 | 57.323 | ||||
| Excursies | 261.722 | 289.100 | 245.583 | ||||
| Overig | 294.231 | 121.223 | 444.678 | ||||
| 1.608.517 | 1.328.473 | 1.711.334 | |||||
| Totaal overige baten | 4.497.557 | 3.513.753 | 4.435.833 |
Toelichting:
3.5 Overige baten
De overige baten zijn ten opzichte van de begroting toegenomen met € 1,0 mln. Ten opzichte van 2024 liggen deze in lijn. Deze toename ten opzichte van de begroting is met name terug te zien in opbrengst detachering personeel. De detacheringen zijn toegenomen door de start van de Business School (samenwerking met Noorderpoort), waarbij onderwijzend personeel is gedetacheerd.
| 4.1 | Personeelslasten | 2025 | Begroting 2025 | 2024 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| EUR | EUR | EUR | |||||
| 4.1.1 | Lonen en salarissen | ||||||
| 4.1.1.1 | Lonen en salarissen | 84.245.311 | 101.884.108 | 82.707.029 | |||
| 4.1.1.2 | Sociale lasten | 11.937.048 | 0 | 11.703.714 | |||
| 4.1.1.3 | Pensioenlasten | 11.414.905 | 0 | 11.369.923 | |||
| 107.597.264 | 101.884.108 | 105.780.666 |
Toelichting
4.1 Personeelslasten
Het gemiddelde aantal personeelsleden in 2025 was 1.421 (2024: 1.434). Van deze personeelsleden is de totale gemiddelde fulltime-equivalent 1.107 in 2025 (2024: 1.143 fte) waar 1.089 fte was begroot. Dat is 18 fte hoger dan begroot en 36 fte minder dan in 2024 (2024 gemiddelde 1.143 fte; begroot 1.115 fte).
In 2025 is volgens de cao mbo een structurele salarisverhoging van 5,1% doorgevoerd met terugwerkende kracht vanaf 1 januari 2025.
In de begroting zijn de sociale lasten en pensioenlasten opgenomen onder de lonen en salarissen.
In de begroting was een afname van de loonkosten met € 3,9 mln. ten opzichte van 2024 opgenomen omdat er rekening was gehouden met een krimp van het aantal studenten. De werkelijke loonkosten zijn echter € 1,8 mln. hoger uitgevallen dan in 2024.
Deze hogere loonkosten zijn een direct gevolg van een hogere personele inzet dan begroot. Dit om o.a. uitstroom op de middellange termijn als gevolg van pensioneringen op te vangen, het behouden van ‘goed’ personeel dat momenteel moeilijk uit de markt te halen is en de salarisverhoging van 5,1% volgens de nieuw afgesloten cao.
| 4.1.2 | Overige personele lasten | 2025 | Begroting 2025 | 2024 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| EUR | EUR | EUR | |||||
| 4.1.2.1 | Dotaties personele voorzieningen | 959.449 | 12.000 | 205.821 | |||
| 4.1.2.2 | Personeel niet in loondienst | 4.526.658 | 3.958.044 | 4.985.931 | |||
| 4.1.2.3 | Overig | ||||||
| Aanstelling personeel | 139.358 | 45.250 | 15.034 | ||||
| Arbo-maatregelen | 15.695 | 82.574 | 28.878 | ||||
| Jubilea/ziekte/afscheid | 85.112 | 101.271 | 95.999 | ||||
| Personeelsactiviteiten | 229.755 | 258.817 | 279.965 | ||||
| Reis- en verblijfkosten | 731.042 | 1.631.894 | 760.246 | ||||
| Scholing | 1.357.054 | 1.472.589 | 1.235.747 | ||||
| Vakantiedagen | 8.338 | 86.250 | -21.700 | ||||
| Vergaderkosten | 349.324 | 385.095 | 332.436 | ||||
| Vertrekbevord. maatregelen/mobiliteit | 0 | 20.000 | 0 | ||||
| Verzekering personeel | 14.765 | 21.000 | 22.777 | ||||
| Verzuimpreventie | 489.002 | 469.900 | 361.137 | ||||
| Wachtgelduitkeringen | 764.728 | 1.200.000 | 953.332 | ||||
| Overig | 475.760 | 464.660 | 481.722 | ||||
| 10.146.040 | 10.209.344 | 9.737.325 | |||||
| 4.1.3.3 | Af: overige uitkeringen | -1.614.376 | -675.000 | -1.219.150 | |||
| Totaal personeelslasten | 116.128.928 | 111.418.452 | 114.298.841 |
Toelichting:
4.1.2.1 Dotaties personele voorzieningen
Het saldo dotaties personele voorzieningen bestaat uit de dotaties en vrijvallen in het boekjaar van alle personele voorzieningen gezamenlijk. Voor een onderbouwing van deze post zie de toelichting bij de Personeelsvoorzieningen (zie 2.2.1).
4.1.2.2 Personeel niet in loondienst
De kosten voor personeel niet in loondienst zijn met € 0,5 mln. afgenomen ten opzichte van 2024, maar € 0,6 mln. hoger dan begroot. Ten tijde van het opstellen van de begroting werd rekening gehouden met een afname van de inhuur derden ten opzichte van 2024. Echter in 2025 was de vraag naar bepaald personeel hoger dan verwacht, waardoor de externe inhuur hoger is uitgevallen dan vooraf gedacht. Voor de komende jaren wordt een verdere afname van personeel niet in loondienst verwacht als gevolg van DBA-wetgeving.
4.1.2.3 Overige
De overige personeelslasten liggen nagenoeg in lijn met 2024. Ten opzichte van de begroting vallen deze € 0,4 mln. lager uit. De kosten voor aanstelling personeel, verzuimpreventie en de kosten voor scholing zijn gestegen ten opzichte van 2024. De kosten van wachtgelduitkeringen zijn, mede door de uitstroom van de afgelopen jaren, lager dan begroot.
WNT-verantwoording 2025 Stichting Christelijk Regionaal Opleidingen Centrum Noord- en Oost-Nederland, ROC Alfa-college
Op 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) in werking getreden. De WNT is van toepassing op het ROC Alfa-college. Het voor ROC Alfa-college toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2025: € 223.000 zijnde onderwijsklasse F van de Regeling normering topinkomens OCW-sectoren. De complexiteitspunten per criterium zijn als volgt:
| - Gemiddeld totale baten: | 8 |
| - Gemiddeld aantal studenten: | 4 |
| - Gewogen onderwijssoorten: | 5 |
| Totaal | 17 |
Anticumulatiebepaling
De binnen onze organisatie geïdentificeerde leidinggevende topfunctionarissen met een dienstbetrekking hebben geen dienstbetrekking bij andere WNT-plichtige instelling(en) als leidinggevende topfunctionaris (die zijn aangegaan vanaf 1 januari 2018).
1. Bezoldiging topfunctionarissen
1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling
| Gegevens 2025 | ||
| Bedragen x € 1 | dhr. W. Moes | dhr. E.R. van der Werff |
| Functiegegevens | Voorzitter College van Bestuur | Lid College van Bestuur |
| Aanvang en einde functievervulling in 2025 | 01/01 t/m 31/12 | 01/01 t/m 31/12 |
| Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) | 1,0 | 1,0 |
| Dienstbetrekking? | Ja | Ja |
| Bezoldiging | ||
| Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen | 199.567 | 192.892 |
| Beloningen betaalbaar op termijn | 23.426 | 23.388 |
| Subtotaal | 222.993 | 216.280 |
| Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum | 223.000 | 223.000 |
| -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag | N.v.t. | N.v.t. |
| Bezoldiging | 222.993 | 216.280 |
| Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan | N.v.t. | N.v.t. |
| Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling | N.v.t. | N.v.t. |
| Gegevens 2024 | ||
| Bedragen x € 1 | dhr. W. Moes | dhr. E.R. van der Werff |
| Functiegegevens | Voorzitter College van Bestuur | Lid College van Bestuur |
| Aanvang en einde functievervulling in 2024 | 01/01 t/m 31/12 | 01/01 t/m 31/12 |
| Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) | 1,0 | 1,0 |
| Dienstbetrekking? | Ja | Ja |
| Bezoldiging | ||
| Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen | 186.644 | 180.030 |
| Beloningen betaalbaar op termijn | 23.822 | 23.771 |
| Subtotaal | 210.466 | 203.801 |
| Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum | 211.000 | 211.000 |
| Bezoldiging | 210.466 | 203.801 |
1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12.
Het Alfa-college heeft in 2025 geen leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking.
1c. Toezichthoudende topfunctionarissen
| Gegevens 2025 | |||
| Bedragen x € 1 | Mevr. E.J. van Zee-Bakelaar | A.J.M. Nimwegen-Mulder | A.J.M. Nimwegen-Mulder |
| Functiegegevens | Voorzitter | Lid | Voorzitter |
| Aanvang en einde functievervulling in 2025 | 01/01 t/m 30/09 | 01/01 t/m 30/09 | 01/10 t/m 31/12 |
| Bezoldiging | |||
| Bezoldiging | 11.250 | 7.742 | 3.387 |
| Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum | 25.088 | 16.275 | 8.363 |
| -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag | N.v.t. | N.v.t. | N.v.t. |
| Bezoldiging | 11.250 | 7.742 | 3.387 |
| Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan | N.v.t | N.v.t. | N.v.t. |
| Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling | N.v.t. | N.v.t. | N.v.t. |
| Gegevens 2024 | |||
| Bedragen x € 1 | Mevr. E.J. van Zee-Bakelaar | A.J.M. Nimwegen-Mulder | |
| Voorzitter | Lid | ||
| Aanvang en einde functievervulling in 2024 | 01/01 t/m 31/12 | 01/01 t/m 31/12 | |
| Bezoldiging | |||
| Bezoldiging | 15.000 | 10.000 | |
| Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum | 31.650 | 21.100 |
| Gegevens 2025 | |||
| Bedragen x € 1 | G. Buiter | H.J. Meines | L.N. Tehupering |
| Functiegegevens | Lid | Lid | Lid |
| Aanvang en einde functievervulling in 2025 | 01/01 t/m 31/12 | 01/01 t/m 31/12 | 01/01 t/m 31/12 |
| Bezoldiging | |||
| Bezoldiging | 10.000 | 9.996 | 10.000 |
| Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum | 22.300 | 22.300 | 22.300 |
| -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag | N.v.t. | N.v.t. | N.v.t. |
| Bezoldiging | 10.000 | 9.996 | 10.000 |
| Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan | N.v.t. | N.v.t. | N.v.t. |
| Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling | N.v.t. | N.v.t. | N.v.t. |
| Gegevens 2024 | |||
| Bedragen x € 1 | G. Buiter | H.J. Meines | L.N. Tehupering |
| Functiegegevens | Lid | Lid | Lid |
| Aanvang en einde functievervulling in 2024 | 01/01 t/m 31/12 | 01/01 t/m 31/12 | 01/01 t/m 31/12 |
| Bezoldiging | |||
| Bezoldiging | 10.000 | 9.996 | 5.000 |
| Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum | 21.100 | 21.100 | 21.100 |
| Gegevens 2025 | ||
| Bedragen x € 1 | W.S. Punte-Zwart | Y.L. Bax-Tienstra |
| Functiegegevens | Lid | Lid |
| Aanvang en einde functievervulling in 2025 | 01/01 t/m 31/12 | 01/05 t/m 31/12 |
| Bezoldiging | ||
| Bezoldiging | 9.996 | 6.688 |
| Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum | 22.300 | 14.867 |
| -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag | N.v.t. | N.v.t. |
| Bezoldiging | 9.996 | 6.688 |
| Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan | N.v.t | N.v.t |
| Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling | N.v.t. | N.v.t. |
| Gegevens 2024 | ||
| Bedragen x € 1 | W.S. Punte-Zwart | |
| Aanvang en einde functievervulling in 2024 | 01/01 t/m 31/12 | |
| Bezoldiging | ||
| Bezoldiging | 9.996 | |
| Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum | 21.100 |
1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder
Het Alfa-college heeft in 2025 geen topfunctionarissen inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder.
1e Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 2.100
Het Alfa-college heeft in 2025 geen topfunctionarissen inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt met een totale bezoldiging van meer dan
€ 2.100.
1f. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 2.100 waarop de anticumulatiebepaling van toepassing is
Het Alfa-college heeft in 2025 geen topfunctionarissen met een totale bezoldiging van meer dan € 2.100 waarop de anticumulatiebepaling van toepassing is.
1g. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder waarop de anticumulatiebepaling van toepassing is
Het Alfa-college heeft in 2025 geen topfunctionarissen met een totale bezoldiging van minder dan € 2.100 waarop de anticumulatiebepaling van toepassing is.
2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen
Het Alfa-college heeft in 2025 geen uitkeringen gedaan wegen beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstverband.
3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT
Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2025 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.
| 4.2 | Afschrijvingen | 2025 | Begroting 2025 | 2024 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| EUR | EUR | EUR | |||||
| 4.2.2 | Afschrijvingen materiële vaste activa | ||||||
| Afschrijving gebouwen | 5.879.854 | 6.092.764 | 5.892.937 | ||||
| Afschrijving inventaris | 1.876.758 | 1.872.967 | 2.070.373 | ||||
| Afschrijving financiele vaste activa | 38.703 | 40.154 | 38.408 | ||||
| Afschrijving lease Capgemini | 657.604 | 924.412 | 823.753 | ||||
| Afschrijving inhaal | 0 | 0 | 0 | ||||
| Totaal afschrijvingen | 8.452.919 | 8.930.297 | 8.825.471 |
Toelichting:
4.2.2. Afschrijvingen materiële vaste activa
De afschrijvingen zijn ten opzichte van 2024 gedaald met € 0,4 mln. hiervan heeft € 0,2 mln. betrekking op lagere afschrijvingen als gevolg van een lager totaalbedrag aan geactiveerde lease-items Capgemini in 2025.
| 4.3 | Huisvestingslasten | 2025 | Begroting 2025 | 2024 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| EUR | EUR | EUR | |||||
| 4.3.1 | Huurlasten | 3.706.453 | 3.555.704 | 3.575.736 | |||
| 4.3.2 | Verzekeringslasten | 184.468 | 180.000 | 173.939 | |||
| 4.3.3 | Onderhoudslasten | 2.925.873 | 883.000 | 772.767 | |||
| 4.3.4 | Energie en water | 980.031 | 1.534.000 | 1.136.556 | |||
| 4.3.5 | Schoonmaakkosten | 1.383.783 | 1.356.796 | 1.307.482 | |||
| 4.3.6 | Belastingen en heffingen ter zake van huisvesting | 641.159 | 680.500 | 641.247 | |||
| 4.3.8 | Overige | 876.728 | 1.010.446 | 851.931 | |||
| Totaal huisvestingslasten | 10.698.495 | 9.200.446 | 8.459.658 |
Toelichting:
De totale huisvestingslasten liggen per saldo € 1,5 mln. boven de begroting. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door de (eenmalige) herstelkosten van de gevelbekleding van het pand aan de Boumaboulevard (€ 1,6 mln.) De lasten zijn € 2,2 mln. hoger dan voorgaand jaar met name als gevolg van voornoemde herstelkosten en een stijging van € 0,6 mln. aan onderhoudslasten.
4.3.3 Onderhoudslasten
De stijging van de onderhoudslasten van € 0,6 mln. bestaat uit een (structurele) stijging van € 0,4 mln. aan kosten met betrekking tot beheer en onderhoud van gebouw gebonden installaties (inclusief planmatig preventief onderhoud); in 2025 is hiervoor een nieuw contract afgesloten. Ter voorbereiding zijn hiervoor de installaties geïnventariseerd, de incidentele kosten hiervan bedragen € 0,2 mln.
4.3.4 Energie en water
De lasten over 2025 zijn fors lager dan 2024 als gevolg van een nieuw energiecontract dat is afgesloten met lagere tarieven in combinatie met het bewuster omgaan met energie.
4.3.5 Schoonmaakkosten
De schoonmaakkosten zijn gestegen ten opzichte van 2024 als gevolg van een doorgevoerde indexatie.
| 4.4 | Overige lasten | 2025 | Begroting 2025 | 2024 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| EUR | EUR | EUR | |||||
| 4.4.1 | Administratie- en beheer | ||||||
| Administratie en beheer | 99.025 | 322.454 | 119.959 | ||||
| Telefoon- en portokosten | 241.105 | 248.050 | 302.288 | ||||
| Accountantskosten | 247.290 | 166.650 | 217.017 | ||||
| Contributies | 1.412.684 | 1.051.899 | 1.376.566 | ||||
| Software licenties | 2.321.660 | 2.507.489 | 2.374.816 | ||||
| Advieskosten en diensten ICT | 5.428.587 | 4.209.588 | 4.037.043 | ||||
| 9.750.351 | 8.506.130 | 8.427.689 |
Toelichting:
De totale overige lasten liggen € 0,3 mln. boven de begroting en € 1,8 mln. boven 2024. Hieronder volgt per rubriek een toelichting op de verschillen tussen de realisatie 2025, de begroting 2025 en de realisatie 2024.
4.4.1 Administratie- en beheerlasten
Accountantskosten: De ten laste van het boekjaar gebrachte kosten van de externe accountant en de accountantsorganisatie en het gehele netwerk waartoe deze accountantsorganisatie behoort, zijn als volgt:
- Controle jaarrekening incl. bekostiging: € 168.599 (2024: € 168.913)
- Overige controleopdrachten: € 9.680 (2024: € 48.104)
- Adviesdiensten: € 69.011 (2024: € 0)
- Andere niet-controlediensten: € 0 (2024: € 0)
Bovenstaande honoraria betreffen de werkzaamheden die zijn uitgevoerd door accountantsorganisaties en onafhankelijke accountants en de in rekening gebrachte honoraria van het gehele netwerk waartoe de accountantsorganisatie behoort. Het honorarium heeft betrekking op de aan het boekjaar toebehorende lasten, ongeacht het feit dat de werkzaamheden niet in dat boekjaar zijn uitgevoerd. Hierbij opgemerkt dat alle lasten betrekking hebben op Deloitte Accountants B.V. In de accountantskosten zijn begrepen de controlekosten van de subsidieverantwoordingen Educatie, Beweegcirkel en Taalhuiscoördinatie.
De contributies zijn ten opzichte van de begroting € 0,4 mln. hoger en in lijn met 2024. Dit komt door het gebruik van lidmaatschappen van verschillende samenwerkingsverbanden.
De advieskosten en diensten ICT zijn per saldo € 1,2 mln. hoger ten opzichte van de begroting en € 1,4 mln. ten opzichte van de realisatie 2024 met name als gevolg van kosten veranderprogramma’s binnen het Alfa-college en daarnaast ook in DNA-verband.
| 4.4 | Overige lasten (vervolg) | 2025 | Begroting 2025 | 2024 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| EUR | EUR | EUR | |||||
| 4.4.2 | Inventaris, apparatuur en leer- en hulpmiddelen | ||||||
| Literatuur/abonnementen | 220.474 | 160.154 | 165.907 | ||||
| Materiaalkosten | 2.081.579 | 2.528.114 | 2.038.509 | ||||
| Inkoop materialen | 506.827 | 433.715 | 534.814 | ||||
| Onderhoud/klein inventaris | 408.037 | 592.096 | 403.502 | ||||
| Reprokosten | 213.435 | 240.787 | 179.028 | ||||
| Leerlingactiviteiten | 884.357 | 1.359.346 | 796.514 | ||||
| Examenkosten | 940.477 | 857.757 | 739.055 | ||||
| Excursies | 235.978 | 295.100 | 299.199 | ||||
| Internationalisering student | 646.929 | 389.000 | 463.381 | ||||
| Inkoop Dienstverlening | 114.878 | 32.523 | 109.353 | ||||
| 6.252.971 | 6.888.592 | 5.729.262 |
Toelichting:
4.4.2 Inventaris, apparatuur en leer- en hulpmiddelen
De totale kosten voor inventaris, apparatuur en leer- en hulpmiddelen liggen in 2025 € 0,5 mln. hoger dan in 2024 en € 0,6 mln. lager dan begroot. In 2025 zijn de examenkosten met € 0,2 mln. toegenomen ten opzichte van 2024 (meer examens). Ook zijn meer internationale activiteiten uitgevoerd dan in het voorgaande jaar (€ 0,2 mln.).
| 4.4 | Overige lasten (vervolg) | 2025 | Begroting 2025 | 2024 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| EUR | EUR | EUR | |||||
| 4.4.5 | Overige | ||||||
| Afschrijving debiteuren | 24.889 | 0 | -72.633 | ||||
| Bankkosten | 47.363 | 40.000 | 45.773 | ||||
| Kantinekosten | 1.059.990 | 985.575 | 1.088.614 | ||||
| PR-kosten | 900.713 | 1.210.671 | 905.021 | ||||
| Tegemoetkoming schoolkosten | 155.906 | 254.500 | 232.370 | ||||
| Verzekeringskosten | 76.624 | 104.000 | 92.129 | ||||
| 2.265.485 | 2.594.746 | 2.291.274 | |||||
| Totaal overige lasten | 18.268.807 | 17.989.468 | 16.448.225 |
Toelichting:
4.4.5 Overige
De overige ‘overige lasten’ liggen in lijn met 2024 en € 0,3 mln. lager dan de begroting. De afname ten opzichte van de begroting is met name terug te vinden in de posten ‘PR-kosten’. In 2025 zijn meer PR-activiteiten in-house uitgevoerd.
| 6 | Financiële baten en lasten | 2025 | Begroting 2025 | 2024 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| EUR | EUR | EUR | |||||
| 6.1.1 | Rentebaten | 871.264 | 500.000 | 737.308 | |||
| 6.2.1 | Rentelasten (-/-) | -446.843 | -562.000 | -502.419 | |||
| Totaal financiële baten en lasten | 424.421 | -62.000 | 234.889 |
Toelichting:
Onder de financiële baten zijn opgenomen de rentebaten op de positieve bankstand bij het Ministerie van Financiën in het kader van het Schatkistbankieren en de oprenting van de Personele voorzieningen. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar punt 2.2.1. De per saldo toename van de rentebaten in 2025 ten opzichte van voorgaand jaar en de begroting is met name veroorzaakt door een toename van de liquide middelen.
| 8 | Resultaat deelnemingen | 2025 | Begroting 2025 | 2024 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| EUR | EUR | EUR | |||||
| Resultaat deelnemingen | 93.776 | 0 | 52.180 |
Toelichting:
8. Resultaat deelnemingen
Onder het resultaat deelnemingen is het resultaat van het Alfa-college in de CV LOC+ opgenomen over het jaar 2025. De CV zorgt voor de exploitatie van het LOC+ te Hardenberg. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar 1.1.3.2 Financiële Vaste Activa. In 2025 heeft er geen resultaatsuitkering plaatsgevonden vanuit de deelneming.